崇川区工程建设领域专项治理项目

审计结果

（二○一一年四月十三日公告）

根据上级审计机关统一部署和崇川区审计局《2010年审计项目计划》安排，2010年，区审计局按照审计系统工程建设领域专项治理的具体要求，认真履行审计监督职能，深入推进工程建设领域突出问题专项治理工作，对崇川区工程专项治理进行了审计。完成规模以上审计项目13个，总投资1.37亿元，审计投入540人次，现场审计工作日260个，提出审计建议25条，已被采纳19条，促进被审计单位节约资金1866万元，提交审计信息、审计报告15篇次。现将审计结果公告如下：

一、工程专项治理工作开展情况

（一）已完成的审计项目实施及审计结果情况

截至2010年11月30日，区审计局已完成对35KV南小线、东合线路改造工程、任港社区服务综合用房工程等13个项目的结算审计，审计投入540人次，现场审计工作日260个。抽审项目资金1.37亿元，其中500万元以下项目3个，500万元至3000万元项目10个。涉及政府财政性资金5092万元，集体资金8581万元。以上工程无中央资金的投入。

项目的政策执行情况：13个项目中，无违反基本建设程序、决策不合规情况，无违反国家产业政策、行业准入制度和环境保护政策的情形。城市规划合规性和环境保护情况良好，无违反国家土地政策和矿产保护政策，征地拆迁合规，无套取、挪用、截留、克扣拆迁资金补偿的情形。

项目的招投标情况：35KV南小线、东合线路改造、西郊变线路改造、天山花苑、新胜三期配电、专变、毓秀家园配电、专变这4个工程因涉及垄断行业未招标，由南通供电公司实施；其余9个项目有8个项目均按规定实施招投标，程序合规，未发现有虚假招标、围标串标或排斥潜在投标人的情形，崇川区2008年创文急办工程项目因属于临时紧急项目，且项目零散单项工程规模小，未实施招投标程序。

项目建设管理和资金使用情况：供电的4个项目采用的是设计、监理、施工、物资采购一条龙服务的交钥匙工程，其余工程均采用监理和业主代表现场管理的管理制度。审计中未发现项目中存在重大设计缺陷和施工质量问题，物资采购和管理手续基本完善。项目投资未发现严重超概算的现象，资金来源合规，相关财务制度基本健全、财务管理基本到位，能严格按合同支付工程价款，未发现套取工程建设资金的情况。未发现有国家工作人员利用职权插手干预项目的审批、招投标以谋取私利甚至索贿受贿的行为。通过审计核减，促进被审计单位节约资金1866万元，

截至2010年11月30日，区审计局已提交工程结算审计报告13份，审计信息2份，审计信息均被《江苏审计》录用。通过招标阶段的提前介入对招标文件、标底的审核以及审计建议，提出审计建议25条，其中已采纳并整改的审计建议19条。

（二）在审项目的实施情况

截至2010年11月30日，区审计局正在实施结算审计的规模以上项目10个，审计投入280人次，现场审计工作日150个。抽审项目资金10.33亿元，其中500万元至3000万元项目6个，5000万元以上项目4个，涉及政府财政性资金9738万元，集体资金93574万元。以上工程无中央资金的投入。

二、绩效审计情况及结果评价

（一）崇川区老新村雨污分流工程建设领域绩效审计

1、对老新村雨污分流工程总体绩效评价

（1）综合管理及规划落实情况：崇川区老新村共计40个，2200余幢，总建筑面积约 338万平方米，其中始建于80年代、使用时间接近30年的共计1174幢，占总数的53%；始建于60、70年代的共计460幢；始建于90年代的426幢。这些老小区基础设施配套差，雨污水管道合流，由于管径偏小，经常发生堵塞现象，是雨污分流工程的重点。南通市从2005年开始，逐步对全市范围内的老新村进行雨污分流，目前崇川区雨污分流工作已经圆满完成。该工程历时5年，共实施2200余幢老新村住宅的雨污水管道改造，合计投入约2亿元。

（2）雨污分流工程建设成果情况：老新村雨污分流工程是一项民心工程，从根本上解决了老新村污水直排河道的现象，解决市区河道污染严重的问题，解决了老新村内雨天积水和污水外溢问题，进一步改善了城市环境面貌，提高了群众居住质量，获得了居民的一致好评。

2、对老新村雨污分流工程项目建设、管理相关情况的评价

（1）根据市政府相关会议精神，崇川区从2005年开始，逐步实施全市范围内老新村的雨污分流。该项目的决策程序合规，项目实施科学合理，符合全市发展规划。

（2）雨污分流项目目标完成情况：2008年，崇川区安排实施了城南二村、光明东村、光明南村、银花苑、北濠桥新村、易家桥新村等20多个老新村以及大量零星楼宇共约1000幢老住宅雨污分流工程，工程分三批实施，合同总造价约7500万元，其中第一、二批于2008年底完成，第三批工程为2009年续建项目，目前已全部竣工。至此，全区范围内40多个老小区约2200幢楼宇（除部分不具条件的楼宇）的雨污分流改造工程已基本完成。

（3）雨污分流项目管理情况：2008年雨污分流工程建设项目的勘察、设计、施工和监理均按照规定进行招标，招投标程序依法、合规。建设单位总结前几年雨污分流项目管理的经验和教训，加强工程建设实施和工程质量管理。项目设立了职责明确的项目管理机构，监理单位和人员能按照工程监理规范和合同约定，履行监理职责。项目管理中加强了对概算的控制，凡涉及重大的设计变更，均邀请区财政、审计、纪检等相关部门参加。工程竣工后，多次对雨污分流工程运行情况进行抽查，改造后的老新村积水现象明显改善，污水外溢不复存在。

三、工程专项治理审计发现的问题

目前的审计情况表明，崇川区在工程建设领域，管理制度不断完善，管理机制逐步健全，管理水平日益提高，建设市场日趋规范，但审计仍发现在相关工程、相关建设单位中存在或多或少的问题，有共性的，也有个性的，主要有：

（一）建设单位完善项目手续意识性不强。一些项目，如2008年雨污分流工程、永红河东侧道路工程等项目没有办理建设项目施工许可证手续，未缴纳农民工保证金，未办理施工安全监管手续。一附东侧路建设也存在没有办理工程规划许可证、施工许可证等问题。  

（二）审计垄断企业难。因垄断企业缺乏竞争，在立项批复、招标投标、合同管理、变更签证等各环节存在管理疏漏，无招投标程序，一些垄断行业企业利用自己的垄断地位，将工程项目转包给指定下属企业。有的合同条款显失公平，项目的设计、施工、监理均是垄断企业一手包办，材料价格也是垄断企业说了算，工程量的结算仅以转包单位的竣工图为依据，且竣工图上也没有建设管理单位的签字确认。

（三）工程现场签证不严肃。在工程审计中，经常遇到建设单位签证不谨慎等情形，发现一些签证存在明显违背常理的事项，这些签证时间性、准确性差、用词模棱两可，甚至存在虚假签证。另外签证资料的原件保管不善，签证记录不完整。一旦发现签证有疑点时，也无据可查。

（四）认质认价把关不严。审计发现，个别建设单位将不该认价的材料随意认价，给施工单位钻了空子；有的建设单位认质认价时，擅自提高材料档次；有的认价明显高于市场价。

四、存在问题原因分析           

（一）建设单位管理水平不高。政府投资项目的建设单位，往往不具备专业的工程管理人员，他们常抽出本单位的行政人员，组成临时筹建处，具体管理项目建设；或因项目较大，单项工程较多，工期要求紧等原因，委托代理机构实施，而他们对代理机构运作心中无数。

（二）垄断缺乏竞争。一是工程施工内容目专业性较强，其他行业的单位很难涉足；二是相关部门对垄断行业监管力度不够，对垄断行业的种种不合法、不合理现象已习以为常。

（三）现场管理人员业务知识欠缺。对招标文件、合同、投标函等造价知识和有关规定不熟悉，认为工程施工中的事项均由监理负责，自己只负责手续办理和环境协调等工作。不应签证的项目随意签证。有的建设单位管理人员既不调查，也不审查，只管签字等等，致使工程结算时无法核实。有些甲方代表只顾工程进度，对于变更和现场签证只管签字。

（四）监理单位责任心不强。一些监理单位受到利益驱使或个别人员职业道德不高尚，会放松对工程的监管。

五、        审计建议

（一）加强跟踪审计。建设单位应及时与审计部门联系，加强事前预防和事中控制，减少建设工程中的损失浪费。

（二）提高建设单位管理人员的业务水平。工程管理人员应具有一定的合同管理和工程管理知识，熟悉《合同法》和《招标投标法》及工程建设的相关法律、法规的内容，具有工程建设合同管理方面的经验，具备工程造价的初步知识。建设单位应建立健全甲方代表监管机制，建立健全内控制度，建立健全有效的奖惩机制和责任追究制度，增强项目管理人员的责任意识。

（三）加强与垄断企业的沟通协调。应高度关注并认真研究解决对给水、污水管道、电力、广电、路灯等相对垄断性工程的监督管理，引入竞争机制，加强沟通，逐渐消除保护壁垒。

（四）加强对监理单位的监管。建立监理单位档案库，对监理单位的履约、信誉等进行评价，实行政府性投资项目监理的准入清出制度，对存在不良记录的监理单位，取消其参与政府性投资项目的监理资格。